Cyfraddau a throthwyon ar gyfer cyflogwyr am 2021 i 2022
Defnyddiwch y cyfraddau a’r trothwyon hyn pan fyddwch yn gweithredu’ch cyflogres neu’n darparu treuliau a buddiannau i'ch cyflogeion.
Oni nodir yn wahanol, mae’r ffigurau canlynol yn berthnasol rhwng 6 Ebrill 2021 a 5 Ebrill 2022.
Treth TWE a chyfraniadau Yswiriant Gwladol Dosbarth 1
Fel arfer rydych yn gweithredu TWE fel rhan o’ch cyflogres er mwyn i CThEM allu casglu Treth Incwm ac Yswiriant Gwladol gan eich cyflogeion.
Bydd eich meddalwedd cyflogres yn cyfrifo faint o dreth ac Yswiriant Gwladol i’w didynnu o gyflog eich cyflogeion.
Trothwyon treth, cyfraddau a chodau
Mae faint o Dreth Incwm rydych yn ei didynnu oddi ar eich cyflogeion yn dibynnu ar eu cod treth a faint o’u hincwm trethadwy sydd uwchlaw eu Lwfans Personol.
Lloegr a Gogledd Iwerddon
| Cyfraddau a throthwyon treth TWE | 2021 i 2022 |
|---|---|
| Lwfans personol cyflogai | £242 yr wythnos £1,048 y mis £12,570 y flwyddyn |
| Cyfradd dreth sylfaenol Lloegr a Gogledd Iwerddon | 20% ar enillion blynyddol sydd uwchlaw’r trothwy treth TWE a hyd at £37,700 |
| Cyfradd dreth uwch Lloegr a Gogledd Iwerddon | 40% ar enillion blynyddol o £37,701 i £150,000 |
| Cyfradd dreth ychwanegol Lloegr a Gogledd Iwerddon | 45% ar enillion blynyddol dros £150,000 |
Yr Alban
| Cyfraddau a throthwyon treth TWE | 2021 i 2022 |
|---|---|
| Lwfans personol cyflogai | £242 yr wythnos £1,048 y mis £12,570 y flwyddyn |
| Cyfradd dreth cychwyn yr Alban | 19% ar enillion blynyddol sy’n uwch na’r trothwy treth TWE a hyd at £2,097 |
| Cyfradd dreth sylfaenol yr Alban | 20% ar enillion blynyddol o £2,098 i £12,726 |
| Cyfradd dreth ganolradd yr Alban | 21% ar enillion blynyddol o £12,727 i £31,092 |
| Cyfradd dreth uwch yr Alban | 41% ar enillion blynyddol o £31,093 i £150,000 |
| Cyfradd dreth uchaf yr Alban | 46% ar enillion blynyddol dros £150,000 |
Cymru
| Cyfraddau a throthwyon treth TWE | 2021 i 2022 |
|---|---|
| Lwfans personol cyflogai | £242 yr wythnos £1,048 y mis £12,570 y flwyddyn |
| Cyfradd dreth sylfaenol Cymru | 20% ar enillion blynyddol sy’n uwch na’r trothwy treth TWE a hyd at £37,700 |
| Cyfradd dreth uwch Cymru | 40% ar enillion blynyddol o £37,701 i £150,000 |
| Cyfradd dreth ychwanegol Cymru | 45% ar enillion blynyddol dros £150,000 |
Codau treth dros dro
Dyma’r codau treth dros dro o 6 Ebrill 2021 ymlaen:
- 1257L W1
- 1257L M1
- 1257L X
Dysgwch ragor am godau treth dros dro.
Cyfraniadau Yswiriant Gwladol Dosbarth 1
Dim ond ar enillion sy’n uwch na’r terfyn enillion isaf y cewch wneud didyniadau Yswiriant Gwladol.
| Trothwyon Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 | 2021 i 2022 |
|---|---|
| Terfyn enillion isaf | £120 yr wythnos £520 y mis £6,240 y flwyddyn |
| Prif drothwy | £184 yr wythnos £797 y mis £9,568 y flwyddyn |
| Trothwy eilaidd | £170 yr wythnos £737 y mis £8,840 y flwyddyn |
| Trothwy eilaidd uchaf (o dan 21) | £967 yr wythnos £4,189 y mis £50,270 y flwyddyn |
| Trothwy eilaidd uchaf i brentis (prentis o dan 25 oed) | £967 yr wythnos £4,189 y mis £50,270 y flwyddyn |
| Trothwy eilaidd uchaf i gyn-filwr | £967 yr wythnos £4,189 y mis £50,270 y flwyddyn |
| Terfyn enillion uchaf | £967 yr wythnos £4,189 y mis £50,270 y flwyddyn |
Cyfradd Yswiriant Gwladol Dosbarth 1
Cyfraddau cyfraniadau (sylfaenol) y cyflogai
Didynnwch gyfraniadau sylfaenol (Yswiriant Gwladol y cyflogai) o gyflog eich cyflogeion drwy’r system TWE.
| Llythyr categori Yswiriant Gwladol | Enillion ar neu uwchlaw’r terfyn enillion isaf hyd at a chan gynnwys y prif drothwy | Enillion uwchlaw’r prif drothwy hyd at a chan gynnwys y terfyn enillion uchaf | Balans yr enillion uwchlaw’r terfyn enillion uchaf |
|---|---|---|---|
| A | 0% | 12% | 2% |
| B | 0% | 5.85% | 2% |
| C | sero | sero | sero |
| H (prentis o dan 25) | 0% | 12% | 2% |
| J | 0% | 2% | 2% |
| M (o dan 21) | 0% | 12% | 2% |
| V (cyn-filwr) | 0% | 12% | 2% |
| Z (o dan 21 – gohirio) | 0% | 2% | 2% |
Cyfraddau cyfraniadau (eilaidd) y cyflogwr
Rydych yn talu cyfraniadau eilaidd (Yswiriant Gwladol y cyflogwr) i CThEM fel rhan o’ch bil TWE.
Talu treth TWE ac Yswiriant Gwladol cyflogwyr.
| Llythyr categori Yswiriant Gwladol | Enillion ar neu uwchlaw’r terfyn enillion isaf hyd at a chan gynnwys y trothwy eilaidd | Enillion uwchlaw’r trothwy eilaidd hyd at a chan gynnwys y terfyn enillion uchaf, y trothwy eilaidd uchaf, y trothwy eilaidd uchaf i brentis | Balans yr enillion uwchlaw’r terfyn enillion uchaf, y trothwy eilaidd uchaf, y trothwy eilaidd uchaf i brentis |
|---|---|---|---|
| A | 0% | 13.80% | 13.80% |
| B | 0% | 13.80% | 13.80% |
| C | 0% | 13.80% | 13.80% |
| H (prentis o dan 25) | 0% | 0% | 13.80% |
| J | 0% | 13.80% | 13.80% |
| M (o dan 21) | 0% | 0% | 13.80% |
| Z (o dan 21 – gohirio) | 0% | 0% | 13.80% |
Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A: treuliau a buddion
Mae’n rhaid i chi dalu Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A ar fuddion gwaith rydych yn eu rhoi i’ch cyflogeion, er enghraifft ffôn symudol cwmni. Rydych yn rhoi gwybod ac yn talu Dosbarth 1A ar dreuliau a buddion ar ddiwedd pob blwyddyn ariannol.
Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A: dyfarniadau terfynu a thaliadau tystebau chwaraeon
Mae cyfraniadau Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A yn ddyledus ar swm y dyfarniadau terfynu a dalwyd i gyflogeion sy’n fwy na £30,000 ac ar swm y taliadau tystebau chwaraeon sy’n cael eu talu gan bwyllgorau annibynnol sydd uwchlaw £100,000. Rydych yn adrodd ac yn talu Dosbarth 1A ar y mathau hyn o daliadau yn ystod y flwyddyn dreth fel rhan o’ch cyflogres.
| Dosbarth Yswiriant Gwladol | cyfradd 2021 i 2022 |
|---|---|
| Dosbarth 1A | 13.8% |
Talu cyfraniadau Yswiriant Gwladol Dosbarth 1A cyflogwyr.
Yswiriant Gwladol Dosbarth 1B: Cytundebau Setliadau TWE (PSA)
Rydych yn talu Yswiriant Gwladol Dosbarth 1B os oes gennych PSA. Mae Cytundeb Setliad TWE (PSA) yn eich caniatáu i wneud taliad blynyddol ar gyfer yr holl dreth a’r Yswiriant Gwladol sy’n ddyledus ar dreuliau neu fuddiannau trethadwy bach neu afreolaidd ar gyfer eich cyflogeion.
| Dosbarth Yswiriant Gwladol | 2021 to 2022 rate |
|---|---|
| Dosbarth 1B | 13.8% |
Talu Yswiriant Gwladol Dosbarth 1B.
Isafswm Cyflog Cenedlaethol
Yr Isafswm Cyflog Cenedlaethol yw’r isafswm cyflog yr awr mae bron pob gweithiwr â hawl iddo yn ôl y gyfraith. Defnyddiwch y cyfrifiannell Isafswm Cyflog Cenedlaethol i wirio a ydych yn talu’r Isafswm Cyflog Cenedlaethol i weithiwr neu a oes arnoch daliadau iddynt o flynyddoedd blaenorol.
Mae’r cyfraddau isod yn gymwys o 1 Ebrill 2021 ymlaen.
| Categori’r gweithiwr | Cyfradd fesul awr |
|---|---|
| 23 oed neuʼn hŷn (cyfradd gyflog byw cenedlaethol) | £8.91 |
| 21 i 22 oed yn gynwysedig | £8.36 |
| 18 i 20 oed yn gynwysedig | £6.56 |
| O dan 18 oed (ond yn hŷn na’r oedran gadael ysgol gorfodol) | £4.62 |
| Prentisiaid o dan 19 oed | £4.30 |
| Prentisiaid 19 oed ac yn hŷn, ond ym mlwyddyn gyntaf eu prentisiaeth | £4.30 |
Cyfraddau Isafswm Cyflog Cenedlaethol ar gyfer blynyddoedd blaenorol.
Tâl Mamolaeth Statudol, Tâl Tadolaeth Statudol, Tâl Rhieni ar y Cyd Statudol a Thâl Statudol Rhieni mewn Profedigaeth.
Defnyddiwch y cyfrifiannell mamolaeth, mabwysiadu a thadolaeth i gyflogwyr i gyfrifo’r canlynol ar gyfer eich cyflogeion:
- Tâl Mamolaeth Statudol (SMP)
- Tâl Tadolaeth neu Fabwysiadu
- wythnos gymhwysol
- enillion wythnosol cyfartalog
- cyfnod absenoldeb
Mae’r cyfraddau hyn yn gymwys o 4 Ebrill 2021 ymlaen.
| Y math o daliad neu adferiad | cyfradd 2021 i 2022 |
|---|---|
| SMP – y gyfradd wythnosol am y 6 wythnos gyntaf | 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai |
| SMP – y gyfradd wythnosol ar gyfer yr wythnosau sy’n weddill | £151.97 neu 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai, pa un bynnag sydd isaf |
| Tâl Tadolaeth Statudol (SPP) – cyfradd wythnosol | £151.97 neu 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai, pa un bynnag sydd isaf |
| Tâl Mabwysiadu Statudol (SAP) – y gyfradd wythnosol am y 6 wythnos gyntaf | 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai |
| SAP – y gyfradd wythnosol ar gyfer yr wythnosau sy’n weddill | £151.97 neu 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai pa un bynnag sydd isaf |
| Tâl Statudol Rhieni ar y Cyd (ShPP) – cyfradd wythnosol | £151.97 neu 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai, pa un bynnag yw’r isaf |
| Tâl Statudol i Rieni mewn Profedigaeth (SPBP) – cyfradd wythnosol | £151.97 neu 90% o enillion wythnosol cyfartalog y cyflogai, pa un bynnag sydd isaf |
| SMP, SPP, ShPP, SAP neu SPBP – cyfran o’ch taliadau y gallwch ei hadfer oddi wrth CThEM | 92% os yw cyfanswm eich Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 (cyfraniadau cyflogeion a chyflogwyr) yn fwy na £45,000 am y flwyddyn dreth flaenorol 103% os yw cyfanswm eich Yswiriant Gwladol Dosbarth 1 yn £45,000 neu lai am y flwyddyn dreth flaenorol |
Tâl Salwch Statudol (SSP)
Mae’r un cyfradd wythnosol o Dâl Salwch Statudol yn gymwys i bob cyflogai. Fodd bynnag, mae’r swm y mae’n rhaid i chi ei dalu mewn gwirionedd i’r cyflogai am bob diwrnod y maent yn absennol o’r gwaith oherwydd salwch (y gyfradd ddyddiol) yn dibynnu ar nifer y ‘diwrnodau cymhwysol’ maent yn gweithio bob wythnos
Defnyddiwch y cyfrifiannell SSP i gyfrifo tâl salwch eich cyflogai, neu ddefnyddiwch y cyfraddau hyn.
| Cyfraddau dyddiol heb eu talgrynnu | Nifer y diwrnodau cymhwysol yn ystod yr wythnos | 1 diwrnod i’w dalu | 2 ddiwrnod i’w talu | 3 diwrnod i’w talu | 4 diwrnod i’w talu | 5 diwrnod i’w talu | 6 diwrnod i’w talu | 7 diwrnod i’w talu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| £13.7642 | 7 | £13.77 | £27.53 | £41.30 | £55.06 | £68.83 | £82.59 | £96.35 |
| £16.0583 | 6 | £16.06 | £32.12 | £48.18 | £64.24 | £80.30 | £96.35 | |
| £19.2700 | 5 | £19.27 | £38.54 | £57.81 | £77.08 | £96.35 | ||
| £24.0875 | 4 | £24.09 | £48.18 | £72.27 | £96.35 | |||
| £32.1166 | 3 | £32.12 | £64.24 | £96.35 | ||||
| £48.1750 | 2 | £48.18 | £96.35 | |||||
| £96.35 | 1 | £96.35 |
Ad-daliadau Benthyciad Myfyriwr a Benthyciad Ôl-raddedig
Os yw enillion eich cyflogeion uwchlaw’r trothwy enillion, cofnodwch eu benthyciad myfyriwr a’u didyniadau benthyciad ôl-raddedig yn eich meddalwedd cyflogres. Bydd yn cyfrifo ac yn didynnu ad-daliadau o’u cyflog yn awtomatig.
| Cyfradd neu drothwy | cyfradd 2021 i 2022 |
|---|---|
| Trothwy enillion cyflogai ar gyfer benthyciad myfyriwr cynllun 1 | £19,895 y flwyddyn £1,657.91 y mis £382.59 yr wythnos |
| Trothwy enillion cyflogai ar gyfer benthyciad myfyriwr cynllun 2 | £27,295 y flwyddyn £2,274.58 y mis £524.90 yr wythnos |
| Trothwy enillion cyflogai ar gyfer benthyciad myfyriwr cynllun 4 | £25,000 y flwyddyn £2,083.33 y mis £480.76 yr wythnos |
| Didyniadau Benthyciad Myfyrwyr | 9% |
| Trothwy enillion cyflogai ar gyfer benthyciad ôl-raddedig | £21,000 y flwyddyn £1,750.00 y mis £403.84 yr wythnos |
| Didyniad Benthyciad Ôl-raddedig | 6% |
Ceir cwmni: cyfraddau tanwydd ymgynghorol
Defnyddiwch gyfraddau tanwydd ymgynghorol i gyfrifo costau milltiroedd os ydych yn darparu ceir cwmni i’ch cyflogeion.
Mae’r cyfraddau hyn yn gymwys o 1 Mawrth 2021 ymlaen.
| Maint yr injan | Petrol – swm y filltir | LPG – swm y filltir |
|---|---|---|
| 1400cc neu lai | 10 ceiniog | 7 ceiniog |
| 1401cc i 2000cc | 12 ceiniog | 8 ceiniog |
| Dros 2000cc | 18 ceiniog | 12 ceiniog |
| Maint yr injan | Diesel – swm y filltir |
|---|---|
| 1600cc neu lai | 9 ceiniog |
| 1601cc i 2000cc | 11 ceiniog |
| Dros 2000cc | 12 ceiniog |
Caiff ceir hybrid eu trin fel ceir petrol neu ddiesel at y diben hwn.
Cyfraddau tanwydd ymgynghorol am gyfnodau blaenorol.
Cyfradd Drydanol Ymgynghorol ar gyfer ceir sy’n gwbl drydanol
Swm y filltir – 4 ceiniog.
Nid yw trydan yn danwydd at ddibenion budd tanwydd ceir.
Cerbydau cyflogeion: taliadau lwfans milltiroedd
Taliadau lwfans milltiroedd yw’r hyn rydych yn ei dalu i’ch cyflogeion am ddefnyddio eu cerbyd eu hunain ar gyfer teithiau busnes.
Gallwch dalu swm cymeradwy o daliadau lwfans milltiroedd i’ch cyflogeion bob blwyddyn heb orfod rhoi gwybod i CThEM amdanynt. I gyfrifo’r swm a gymeradwywyd, lluoswch filltiroedd teithio busnes eich cyflogai am y flwyddyn gyda’r gyfradd y filltir ar gyfer ei gerbyd.
Dysgwch ragor am roi gwybod am daliadau lwfans milltiroedd a’u talu.
| Math o gerbyd | Cyfradd fesul milltir busnes 2021 i 2022 |
|---|---|
| Car | At ddibenion treth: 45c ar gyfer y 10,000 cyntaf o filltiroedd busnes mewn blwyddyn dreth, yna 25c am bob milltir ddilynol At ddibenion Yswiriant Gwladol: 45 ceiniog ar gyfer yr holl filltiroedd busnes |
| Beic modur | 24c at ddibenion treth ac Yswiriant Gwladol ac ar gyfer yr holl filltiroedd busnes |
| Beic | 20c at ddibenionr treth ac Yswiriant Gwladol ac ar gyfer yr holl filltiroedd busnes |
Lwfans Cyflogaeth
Mae’r Lwfans Cyflogaeth yn caniatáu i gyflogwyr cymwys gostwng eu hatebolrwydd Yswiriant Gwladol blynyddol hyd at swm y lwfans blynyddol.
| Lwfans | cyfradd 2021 i 2022 |
|---|---|
| Lwfans cyflogaeth | £4,000 |
Ardoll Brentisiaethau
Mae cyflogwyr a chwmnïau cysylltiedig sydd â chyfanswm bil cyflogau blynyddol o dros £3 miliwn yn rhwymedig i dalu’r Ardoll Brentisiaethau, sy’n daladwy bob mis. Bydd gan gyflogwyr nad ydynt yn gysylltiedig â chwmni arall neu elusen lwfans blynyddol sy’n gostwng y faint o Ardoll Brentisiaethau y mae’n rhaid i chi ei thalu. Codir yr Ardoll Brentisiaethau ar gyfradd o’ch bil cyflog blynyddol.
| Lwfans neu dâl | cyfradd 2021 i 2022 |
|---|---|
| Lwfans Ardoll Prentisiaethau | £15,000 |
| Tâl Ardoll Prentisiaethau | 0.5% |
Diweddarwyd ddiwethaf ar 7 February 2022 + show all updates
-
National Insurance category letter, rates and thresholds added for employers of veterans.
-
Added translation
-
The National Insurance increase will be for one year — this does not affect those over the State Pension age.
-
From April 2022, the government will introduce a new, UK-wide 1.25% Health and Social Care Levy, ringfenced for health and social care, based on National Insurance contributions.
-
Updated to reflect 2021 - 2022 rates
-
First published.